आयकर: किसी भी वित्तीय संपत्ति की तरह, म्यूचुअल फंड की बिक्री पर भी पूंजीगत लाभ कर लगता है। कितना पूंजीगत लाभ कर लगाया जाता है यह दो प्रमुख कारकों पर निर्भर करता है: चाहे वह इक्विटी हो या डेट म्यूचुअल फंड, और होल्डिंग अवधि कितनी लंबी है (यानी, चाहे वह अल्पकालिक या दीर्घकालिक लाभ हो)।
इस पर अलग-अलग नियम लागू होते हैं. यहां हम म्यूचुअल फंड की श्रेणी के आधार पर पूंजीगत लाभ नियमों का पुनर्निर्माण करते हैं। जब अवधि छोटी होती है तो पूंजीगत लाभ कर की दर अधिक (20%) होती है और लंबी अवधि के मामले में दर कम (12.5%) होती है।
इक्विटी म्यूचुअल फंड पर पूंजीगत लाभ कर
इक्विटी म्यूचुअल फंड उन फंडों को संदर्भित करते हैं जिनमें इक्विटी में परिसंपत्तियों का 65 प्रतिशत या अधिक आवंटन होता है। यदि आप खरीद के एक वर्ष के भीतर इक्विटी म्यूचुअल फंड की इकाइयाँ बेचते हैं, तो बिक्री पर अर्जित लाभ पर 20% की दर से कर लगता है, जबकि खरीद के एक वर्ष के बाद की बिक्री पर इससे अधिक लाभ पर 12.5% की दर से कर लगता है। ₹एक वित्तीय वर्ष में 1.25 लाख।
“इक्विटी-उन्मुख फंडों के लिए, अल्पकालिक लाभ (12 महीने से कम समय के लिए रखे गए) पर 20% कर लगाया जाता है और दीर्घकालिक लाभ (12 महीने से अधिक समय तक रखे गए) पर 12.5% से अधिक कर लगाया जाता है। ₹1.25 लाख की छूट,” क्लीयरटैक्स की कर विशेषज्ञ शेफाली मुंद्रा कहती हैं।
ऋण म्यूचुअल फंड पर पूंजीगत लाभ कर
डेट म्यूचुअल फंड (जिसे इनकम फंड भी कहा जाता है) उस योजना को संदर्भित करता है जो मुख्य रूप से बांड या अन्य ऋण प्रतिभूतियों में निवेश करती है। ऋण निधि सेबी के म्यूचुअल फंड योजनाओं के वर्गीकरण के अनुसार, सरकार, सार्वजनिक वित्तीय संस्थानों और कंपनियों द्वारा जारी लघु और दीर्घकालिक प्रतिभूतियों में निवेश करें।
कराधान उद्देश्यों के लिए डेट म्यूचुअल फंड को ‘निर्दिष्ट म्यूचुअल फंड’ कहा जाता है। आयकर अधिनियम की धारा 50एए के तहत, निर्दिष्ट म्यूचुअल फंड को एक म्यूचुअल फंड योजना के रूप में परिभाषित किया गया है, जहां इसकी कुल आय का 35% से अधिक घरेलू कंपनियों के इक्विटी शेयरों में निवेश नहीं किया जाता है।
डेट म्यूचुअल फंड की बिक्री पर कर की दर बिक्री की तारीख पर निर्भर करती है।
पीडी गुप्ता एंड कंपनी की पार्टनर, चार्टर्ड अकाउंटेंट प्रतिभा गोयल कहती हैं, “1 अप्रैल 2023 से पहले खरीदे गए फंड पर, यूनिट खरीदने के दो साल बाद बेचने पर बिक्री पर 12.5% की दर से टैक्स लगाया जाता है। शॉर्ट टर्म गेन (खरीद के 2 साल से कम में बेचा गया) पर सामान्य स्लैब के अनुसार टैक्स लगता है।”
इस बीच, 1 अप्रैल 2023 को या उसके बाद खरीदे गए डेट म्यूचुअल फंड की बिक्री पर होल्डिंग अवधि की परवाह किए बिना स्लैब दर के अनुसार कर लगाया जाता है, सीए गोयल कहते हैं।
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