उपहार कर नियम: जब अपने परिवार, माता-पिता या बच्चों को पैसा या संपत्ति देने की बात आती है, तो लोग आयकर छापे के बारे में सोचकर डर जाते हैं। कई बार लोग जरूरत और इच्छा के बावजूद आयकर विभाग के डर से अपने प्रियजनों को पैसे या संपत्ति उपहार में नहीं दे पाते हैं। इसका कारण यह है कि देश के ज्यादातर लोगों को इनकम टैक्स नियमों की जानकारी नहीं है और अगर कुछ जानकारी है भी तो वह इनकम टैक्स रिटर्न यानी आईटीआर तक ही सीमित है. हालाँकि, भारत के आयकर अधिनियम में यह स्पष्ट है कि कोई भी उपहार कब कर योग्य है और कब नहीं। अगर आप भी उपहारों पर टैक्स के नियम जान लेंगे तो अपने परिवार, बच्चों या माता-पिता को पैसे या उपहार देने में बिल्कुल भी देरी नहीं करेंगे। आइए जानते हैं कि आप अपने बच्चे, माता-पिता या परिवार के सदस्यों को कितने रुपये की वस्तु या संपत्ति गिफ्ट करते हैं तो आपको टैक्स नहीं देना होगा।
करीबी परिवार को दिए गए उपहार कर-मुक्त
इनकम टैक्स एक्ट के मुताबिक अगर आप अपने करीबी रिश्तेदारों को गिफ्ट देते हैं तो इस पर कोई टैक्स नहीं लगता है. करीबी रिश्तेदारों की परिभाषा में आपके माता-पिता, बच्चे, जीवनसाथी, भाई-बहन, ससुराल वाले और उनके जीवनसाथी शामिल हैं। इसका मतलब यह है कि अगर आप अपनी बेटी को पढ़ाई के लिए 10 लाख रुपये देते हैं या नई कार खरीदने के लिए अपनी मां को पैसे ट्रांसफर करते हैं, तो यह पूरी तरह से टैक्स-फ्री उपहार माना जाएगा। रकम चाहे कितनी भी बड़ी क्यों न हो, जब तक वह अपने रिश्तेदार को दी गई हो, टैक्स विभाग उसमें दखल नहीं देता।
उपहार कर कब लिया जाता है?
समस्या तब शुरू होती है जब आप किसी गैर-रिश्तेदार को उपहार देते हैं या उससे उपहार लेते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपने किसी दोस्त या चचेरे भाई को 2 लाख रुपये दिए हैं, जो कर विभाग की नजर में “रिश्तेदार” की श्रेणी में नहीं आता है। ऐसे में इस तरह के गिफ्ट पर टैक्स लगने की संभावना ज्यादा है. आयकर कानून कहता है कि अगर आपको एक वित्तीय वर्ष में ऐसे लोगों से 50,000 रुपये से अधिक के उपहार मिलते हैं, तो पूरी राशि आपकी आय मानी जाएगी और “अन्य स्रोतों से आय” के तहत कर का भुगतान करना होगा। इसका मतलब यह है कि अगर आपको किसी दोस्त से 1 लाख रुपये का उपहार मिलता है, तो आपको इसे अपने आईटीआर में घोषित करना होगा और इस पर कर का भुगतान करना होगा।
आपको उपहारों पर छूट कब मिलती है?
अब सवाल उठता है कि क्या हर तरह के उपहार पर टैक्स लगता है? उत्तर है, नहीं. कुछ विशेष अवसरों पर प्राप्त उपहार पूरी तरह से कर मुक्त होते हैं, चाहे वे किसी से भी प्राप्त किये गये हों। इनमें सबसे अहम है शादी. यदि किसी व्यक्ति को विवाह के अवसर पर कोई उपहार, नकद या संपत्ति मिलती है, तो उस पर कोई कर नहीं लगाया जाता है, चाहे उसका मूल्य कुछ भी हो। इसी तरह अगर किसी को विरासत या वसीयत से संपत्ति या पैसा मिलता है तो वह भी टैक्स फ्री है. हालाँकि, यह छूट जन्मदिन, गृहप्रवेश या त्योहारों पर मिलने वाले उपहारों पर लागू नहीं है। अगर ये 50,000 रुपये से ज्यादा हैं और किसी ऐसे व्यक्ति से मिले हैं जो रिश्तेदार नहीं है तो ऐसी स्थिति में आपको टैक्स देना होगा.
टैक्स प्लानिंग के लिए उपहार देना क्यों महत्वपूर्ण है?
भले ही माता-पिता, बच्चों या जीवनसाथी को दिए गए उपहार कर मुक्त हैं, एक और नियम है जिसे “क्लबिंग ऑफ इनकम” कहा जाता है। यदि आप अपने जीवनसाथी या नाबालिग बच्चे को कोई राशि या संपत्ति उपहार में देते हैं और इससे कोई आय (जैसे ब्याज, किराया या लाभांश) होती है, तो वह आय आपके नाम पर गिनी जाएगी और आपके टैक्स स्लैब के अनुसार कर देय होगा। उदाहरण के लिए, यदि आपने अपनी पत्नी को 5 लाख रुपये का उपहार दिया और उसने इसे एफडी में रखकर ब्याज अर्जित किया, तो उस ब्याज को आपकी आय माना जाएगा। लेकिन अगर आपने वही उपहार अपने वयस्क बच्चे या माता-पिता को दिया है, तो आय पर केवल उनके नाम पर कर लगाया जाएगा, जिससे परिवार की कुल कर देनदारी कम हो सकती है।
उपहारों से कैसे बचेगा टैक्स?
अंग्रेजी वेबसाइट मनी कंट्रोल की एक रिपोर्ट के मुताबिक गिफ्ट भी एक स्मार्ट टैक्स प्लानिंग टूल है. यदि आपके माता-पिता या वयस्क बच्चे निम्न-आय समूह में आते हैं, तो उन्हें पैसे उपहार में देने से आपको परिवार की समग्र कर देयता को कम करने में मदद मिल सकती है। उदाहरण के तौर पर अगर आपका टैक्स स्लैब 30% है और आपके पिता 10% स्लैब में हैं तो उन्हें पैसे गिफ्ट करने पर उतनी ही रकम पर कम टैक्स देना होगा. इससे न केवल टैक्स की बचत होती है बल्कि परिवार में वित्तीय सुरक्षा भी बढ़ती है।
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उपहार देना जोखिम भरा नहीं है
अगर आप इनकम टैक्स के नियमों को ठीक से समझ लें तो गिफ्ट देना न तो जोखिम भरा है और न ही टैक्स के दायरे में आता है. ध्यान रखने वाली एकमात्र बात यह है कि करीबी रिश्तेदारों को दिए गए उपहार पूरी तरह से कर मुक्त होते हैं। किसी गैर रिश्तेदार को 50,000 रुपये से ज्यादा का गिफ्ट देने या लेने पर टैक्स देना होगा. विवाह या विरासत से प्राप्त उपहारों पर पूरी तरह से छूट है, लेकिन नाबालिग बच्चे या जीवनसाथी को दिए गए उपहारों से होने वाली आय को आय के रूप में गिना जाएगा। सही जानकारी और योजना के साथ, आप बिना किसी कर चिंता के अपने प्रियजनों की मदद कर सकते हैं।
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